L’AVS (Assurance Vieillesse et Survivants)

Le premier pilier du système de prévoyance suisse, l’Assurance Vieillesse et Survivants (AVS), constitue la pierre angulaire de la sécurité sociale en Suisse. Ce pilier vise à fournir une sécurité financière de base aux retraités et aux survivants (conjoint et enfants) d’une personne décédée. Ce système de répartition est essentiel pour assurer une couverture minimale à l’ensemble de la population. L’AVS est liée à l’AI (Assurance Invalidité) à l’APG (assurance pour perte de gain) et à l’AC (assurance chômage). Dans cette article, seul l’AVS sera traité.

Qu’est-ce que l’AVS ?

L’AVS est un système de répartition obligatoire pour toutes les personnes exerçant une activité lucrative en Suisse, ainsi que pour les résidents suisses qui ne travaillent pas. Cela signifie que les cotisations des travailleurs actifs financent les pensions des retraités actuels. Ce système vise à garantir un revenu de base aux personnes âgées, veuves, veufs et orphelins, leur permettant de maintenir un niveau de vie décent.

Quand y cotiser ?

Comment fonctionne l’AVS ?

Les cotisations à l’AVS sont obligatoires et sont partagées entre l’employeur et l’employé. Le taux de cotisation est fixé à 8,7 % du salaire brut, dont la moitié est payée par l’employeur et l’autre moitié par l’employé. Pour les travailleurs indépendants, ils doivent assumer l’entière cotisation eux-mêmes, à un taux de 8,1 %. Les personnes sans activité lucrative doivent également cotiser, selon leur fortune et leur revenu, dans ce cas-là, un calcul de la caisse de compensation est établi. 

Les prestations de l’AVS sont déterminées en fonction des cotisations versées et de la durée de cotisation. Une période de cotisation complète s’étend sur 44 ans pour les hommes et les femmes, suite à l’entrée en vigueur de la réforme AVS 21. Les prestations minimales et maximales sont ajustées périodiquement en fonction de l’évolution des salaires et des prix.

En plus de la revalorisation liée à l’inflation, il faut également ajouter au revenu total des bonifications pour tâches éducatives (les BTE). Ce revenu supplémentaire est un salaire fictif (qui correspond à une rente couple maximum par enfant, CHF 44’100.- pour 2024) et qui est attribué durant les 16 ans qui suivent la naissance d’un enfant. Dans les situations où il y a plusieurs enfants, il n’est possible d’obtenir qu’une bonification par année, toutefois elles perdurent jusqu’au 16^ème anniversaire du cadet.

En 2024, la rente AVS minimale s’élève à 1 195 CHF par mois, tandis que la rente maximale atteint 2 390 CHF par mois.

Les Prestations de l’AVS

Les prestations de l’AVS incluent principalement des rentes de vieillesse et des rentes de survivants. Les rentes de vieillesse sont versées à partir de l’âge de la retraite, fixé à 65 ans. Il est possible de percevoir la rente de vieillesse de manière anticipée, avec une réduction, ou de la différer, avec un supplément.

Les rentes de survivants comprennent la rente de veuve ou veuf et la rente d’orphelin. 

La rente de veuve est versé si : 

1. Il y a un ou des enfants (mineur ou majeur)
2. La survivante à 45 ans révolus lors du décès du conjoint et que le mariage (ou les mariages) a duré 5 ans au moins

Cette rente s’éteint en cas de remariage.

La rente de femme divorcée est versée si :

1.  Il y a un ou des enfants et que le mariage a duré au moins 10 ans
2. La femme divorcée a 45 ans révolu et au moins 10 ans de mariage
3. La femme divorcée a plus de 45 ans au moment où l’enfant cadet atteint 18 ans
4. Il y a des enfants mineurs 🡪 dans ce cas la rente sera versé jusqu’aux 18 ans de l’enfant cadet

La rente de veuf :

1. Le veuvage est survenu après le 11 octobre 2022 et vous avez un enfant mineur et/ou majeur au moment du veuvage 🡪 versement de la rente jusqu’à la retraite
2. Le veuvage est survenu avant le 11 octobre 2022 et vous avez un enfant de moins de 18 ans au 11 octobre 2022 🡪 fin de la rente aux 18 ans de l’enfant cadet
3. Vous êtes un homme divorcé avec un enfant de moins de 18 ans. Dans ce cas, la rente s’éteint aux 18 ans de l’enfant cadet

Une modification de loi est intervenue en octobre 2022, c’est pourquoi le cas de la rente de veuf constitue un cas complexe. 

Pour la rente d’orphelin, celle-ci est versée aux enfants de la personne décédée jusqu’à l’âge de 18 ans, ou jusqu’à 25 ans s’ils poursuivent des études.

L’Importance de l’AVS

L’AVS joue un rôle crucial en tant que filet de sécurité indispensable pour les retraités et les survivants. Bien que l’AVS ne puisse généralement pas couvrir tous les besoins financiers à la retraite, elle assure un revenu de base qui permet de subvenir aux besoins essentiels et de maintenir un niveau de vie décent.

L’AVS est également importante pour sa dimension solidaire, puisque les cotisations sont proportionnelles au revenu, mais les prestations sont plafonnées. Cela signifie que les personnes à revenu élevé contribuent davantage au système, tandis que les personnes à revenu modeste bénéficient d’une protection sociale adéquate.

Défis et Réformes de l’AVS

Le système de l’AVS fait face à plusieurs défis, notamment le vieillissement de la population et l’augmentation de l’espérance de vie. Ces facteurs exercent une pression croissante sur le financement de l’AVS, car le nombre de bénéficiaires augmente plus rapidement que le nombre de cotisants.

Pour assurer la pérennité de l’AVS, des réformes sont régulièrement proposées et mises en œuvre. La réforme AVS 21, par exemple, vise à équilibrer les finances de l’AVS en augmentant l’âge de la retraite des femmes à 65 ans, en harmonisant ainsi l’âge de la retraite entre les sexes. Cette réforme prévoit également des mesures pour encourager la poursuite de l’activité professionnelle au-delà de l’âge de la retraite et pour renforcer les incitations à cotiser.

Conclusion

L’AVS est un pilier fondamental du système de prévoyance suisse, garantissant une sécurité financière de base aux retraités et aux survivants. En tant que système de répartition obligatoire, il repose sur la solidarité entre les générations et assure une protection sociale essentielle à tous les résidents suisses. Cependant, pour maintenir cette protection à long terme, il est crucial d’adapter le système aux évolutions démographiques et économiques. En comprenant le fonctionnement de l’AVS et en participant activement aux réformes nécessaires, chacun peut contribuer à la pérennité de ce système vital.

En vous tenant informé des évolutions de l’AVS et en planifiant votre retraite en conséquence, vous pouvez vous assurer une sécurité financière et une tranquillité d’esprit à long terme. Pour approfondir vos connaissances sur l’AVS et les autres piliers du système de prévoyance suisse, consultez nos prochains articles où nous explorerons en détail les spécificités de la LPP et de la prévoyance individuelle. N’hésitez pas à nous contacter pour une consultation personnalisée afin de définir la stratégie de prévoyance qui vous convient le mieux. Restez informé, planifiez à l’avance et assurez-vous une tranquillité d’esprit financière pour l’avenir.