Le système de prévoyance suisse est souvent considéré comme l’un des plus robustes et complets au monde. Conçu pour garantir une stabilité financière aux citoyens suisses, il repose sur trois piliers qui couvrent différents aspects de la sécurité sociale et de la retraite. Dans cet article, nous allons explorer les bases de ce système et comprendre comment chaque pilier contribue à la sécurité financière des individus. Qu’il s’agisse de prestations en lien avec la retraite, le risque d’invalidité ou de décès, ce système est solide et peut même être complété.

Le Socle de la Sécurité Sociale : L’AVS

Comprendre l’AVS

L’Assurance Vieillesse et Survivants (AVS) constitue le socle du système de prévoyance suisse. Son objectif principal est de fournir une sécurité financière de base aux retraités et aux survivants d’une personne décédée. L’AVS vise à atteindre le seuil du minimum vital pour une personne retraitée avec des cotisations complètent. Il s’agit d’un système de répartition, où les cotisations des travailleurs actifs financent les pensions (sous forme de rente) des retraités actuels.

Fonctionnement de l’AVS

Les cotisations à l’AVS sont obligatoires pour toutes les personnes exerçant une activité lucrative en Suisse, ainsi que pour les résidents suisses sans emploi. Les taux de cotisation sont partagés entre l’employeur et l’employé, tandis que les travailleurs indépendants doivent assumer l’entière cotisation. Les prestations de l’AVS sont déterminées en fonction des cotisations versées et de la durée de cotisation, avec une période complète s’étendant sur 44 ans pour les hommes et les femmes. Dans la pratique, les déductions AVS sont automatiquement retirées du salaire de son employeur. Pour les personnes sans activité lucrative, il est nécessaire de contrôler que le paiement des cotisations est réglé auprès de son agence AVS (commune). 

Rôle Crucial de l’AVS

Bien que l’AVS ne puisse généralement pas couvrir tous les besoins financiers à la retraite, elle constitue un filet de sécurité indispensable. En garantissant un revenu de base, elle permet aux retraités de subvenir à leurs besoins essentiels et de maintenir un niveau de vie décent. Il est nécessaire de mentionner que malgré l’obtention éventuelle de la rente maximal AVS en vigueur, il est nécessaire de préparer autrement sa retraite pour vivre convenablement. 

Renforcer la Retraite: La Prévoyance Professionnelle

Définition de la LPP

Le deuxième pilier, également connu sous le nom de prévoyance professionnelle ou de caisse de pension, vise à compléter les prestations de l’AVS afin de maintenir le niveau de vie antérieur à la retraite. Ce pilier est obligatoire pour tous les salariés dont le revenu annuel dépasse un certain seuil, fixé à 75% de la rente annuelle maximum de l’AVS (le seuil d’entrée est de 22’050 CHF en 2024). 

En dessous de ce seuil d’entrée, les salariés ne sont pas soumis à l’obligation de cotiser au 2^ème pilier. Il est parfois « intéressant » de fixer son revenu annuel en dessous du seuil d’entrée pour éviter de payer des cotisations LPP, toutefois il ne s’agit que rarement d’un bon calcul car la nécessité d’obtenir plus que la rente AVS à la retraite reste primordiale.

Mécanisme de la LPP

La LPP repose sur un système de capitalisation. Contrairement à l’AVS, les cotisations sont accumulées sur des comptes individuels et ces fonds sont investis pour générer des rendements. À la retraite, le capital accumulé peut être converti en une rente viagère ou perçu en capital sous certaines conditions. Les cotisations à la LPP sont partagées entre l’employeur et l’employé, avec des taux de cotisation qui augmentent progressivement en fonction de l’âge.

Atouts de la LPP

La LPP offre plusieurs avantages, notamment la possibilité d’accéder à des prestations supplémentaires telles que l’assurance invalidité et les prestations en cas de décès. De plus, elle permet une certaine flexibilité dans l’utilisation du capital accumulé, comme pour l’achat d’un bien immobilier ou le démarrage d’une activité indépendante.

Pour le calcul des prestations ou des rentes, les caisses de pension peuvent utiliser les systèmes suivants : 

• Primauté de cotisation : Les prestations (invalidité, retraite…) sont calculées sur la base des cotisations effectivement payées
• Primauté de prestation : Les prestations sont fixées en pourcentage du salaire par exemple

Optimisation de l’Épargne : La Prévoyance Individuelle

Concept du Troisième Pilier

Le troisième pilier est facultatif et repose sur la prévoyance individuelle. Il permet à chaque individu de constituer une épargne supplémentaire pour la retraite, avec des avantages fiscaux significatifs. Ce pilier est particulièrement important pour combler les lacunes potentielles laissées par les deux premiers piliers. En principe, il faut s’attendre à ce que l’AVS et la LPP cumulées à la retraite représentent au plus 60% de son dernier salaire. 

Outre les prestations de retraités, le 3^ème pilier peut également combler des lacunes en matière de risque. Les rentes cumulées des deux premiers piliers ne couvrent que rarement le salaire à 100% en fonction d’un quelconque évènement de vie, il est donc nécessaire de savoir comment nous sommes couverts. 

Différences entre Pilier 3a et 3b**

• Pilier 3a : Ce pilier est lié, ce qui signifie que les fonds épargnés ne peuvent être retirés que sous certaines conditions strictes, telles que l’achat d’un logement, le démarrage d’une activité indépendante, ou l’atteinte de l’âge de la retraite. Les cotisations au pilier 3a sont déductibles des impôts, offrant un avantage fiscal important.

• Pilier 3b : Plus flexible, ce pilier permet de constituer une épargne sans les mêmes restrictions de retrait que le pilier 3a. Cependant, il n’offre pas les mêmes avantages fiscaux. Ce type de prévoyance inclut également d’autres formes de placement et d’assurance.

Importance du Troisième Pilier

Souscrire au troisième pilier permet d’améliorer sa situation financière à la retraite en profitant des avantages fiscaux. Il offre également une flexibilité pour ceux qui souhaitent planifier des projets de vie spécifiques avant la retraite, comme l’acquisition d’un bien immobilier ou la réalisation d’un projet personnel.

Aujourd’hui ce pilier est très souvent utilisé comme moyen de diminuer ces impôts, de payer l’amortissement de sa maison ou encore d’augmenter ces prestations de retraités. 

Conclusion

Le système de prévoyance suisse est conçu pour offrir une sécurité financière robuste et complète à ses citoyens. En combinant les forces de l’AVS, de la LPP et de la prévoyance individuelle, il permet de répondre à divers besoins financiers tout au long de la vie. Toutefois, pour maximiser les bénéfices de ce système, une compréhension approfondie et une planification stratégique sont essentielles.

Il est important de se rappeler que chaque pilier offre des avantages uniques et que la coordination entre eux est clé pour une sécurité financière optimale. En continuant à vous informer et en sollicitant l’aide de professionnels lorsque nécessaire, vous pouvez naviguer efficacement dans le système de prévoyance suisse et vous assurer une retraite sereine.